Архив категории ‘налоговое консультирование’

Организационно-экономические инструменты налогового консультирования

50543e81_1

План лекции:

1. Договор на разовую консультацию. Взаимоотношения между клиентом и консультантом могут быть оформлены договором на разовую консультацию.

2. Абонентский (длящийся) договор. Абонентский договор заключается на определенный период времени, в течение которого клиент имеет право получать консультации не только лично и устно, но и по телефону, а также получать письменные разъяснения по поставленным в письменном виде вопросам.

3. Проектные договора. Проектный договор, как правило, заключается для выполнения масштабных задач, таких как оптимизация налогообложения или восстановление налогового учета. Читать полностью »

Фазы процесса налогового консультирования

9044

Существует множество различных моделей процесса консультирования, которые содержат от трех до десяти фаз. Рассмотрим модель из пяти фаз:
1. подготовка,
2. диагноз,
3. планирование действий,
4. внедрение
5. завершение.
Адаптируя эту модель к конкретной ситуации, можно поменять местами отдельные фазы, например, внедрение можно начать до окончания этапа планирования.
Прежде, чем проводить встречи с консультантом, руководитель организации, собирающейся пригласить консультанта, должны осознать наличие проблемы и необходимости ее разрешения. Читать полностью »

Этапы процесса налогового консультирования

Этапы процесса налогового консультирования

В соответствии со сложившейся методологией, основанной на зарубежном и российском опыте оказания консультационных услуг в сфере налогообложения процесс налогового консультирования – это определенная последовательность действий, которая позволяет решить проблему клиента или позволяет выработать альтернативные решения, каждое из которых имеет свои последствия, но выбор окончательного решения остаётся за самим клиентом.
В процессе налогового консультирования могут быть разработаны мероприятия, осуществление которых позволит налоговому консультанту разрешить проблему клиента и/или создать условия, при которых клиент в состоянии сделать это самостоятельно.
Процесс налогового консультирования предполагает, как правило, совместную деятельность консультанта и клиента с целью решения задач и осуществления желаемых изменений у последнего. От того, насколько рационально будет построен этот процесс, зависит качество ожидаемых изменений, степень достижения необходимых результатов, эффективность использования задействованных ресурсов и, и конечном итоге, успешность сотрудничества сторон. Читать полностью »

Методика процесса налогового консультирования

Методика процесса налогового консультирования

План лекции:

1. Этапы процесса налогового консультирования. В соответствии со сложившейся методологией, основанной на зарубежном и российском опыте оказания консультационных услуг в сфере налогообложения процесс налогового консультирования – это определенная последовательность действий, которая позволяет решить проблему клиента или позволяет выработать альтернативные решения, каждое из которых имеет свои последствия, но выбор окончательного решения остаётся за самим клиентом.

2. Фазы процесса налогового консультирования. Существует множество различных моделей процесса консультирования, которые содержат от трех до десяти фаз. Рассмотрим модель из пяти фаз:
1. подготовка,
2. диагноз,
3. планирование действий,
4. внедрение
5. завершение.
Адаптируя эту модель к конкретной ситуации, можно поменять местами отдельные фазы, например, внедрение можно начать до окончания этапа планирования.

Еще лекции по налоговому консультированию:

Модели налогового консультирования
Принципы профессионального поведения в налоговом консультировании
Направления и виды налогового консультирования

Виды оплат услуг налогового консультанта

Оптимизация текущих налоговых выплат

h_UlP9AE5i3JsjFmp2y4Rc6TaYQXnGDou0_

Оптимизация налогообложения – это не схемы сокрытия налогов, а, наоборот, построение реальных легальных схем, по которым предприятие может работать, не находясь в противоречии с законом при этом оптимизируя свои налоги. Отметим, что можно рассматривать само понятие «уменьшение налогов», разделяя его на
1. законное (или налоговую оптимизацию).
2. незаконное (или уклонение от уплаты налогов)
a.  криминальное уклонение от уплаты в соответствии с УК
b.  некриминальное уклонение от уплаты (гл. 16, ч, 1 НК РФ)
Способы незаконной минимизации налогов.
a.  сокрытие или занижение прибыли (дохода);
b.  сокрытие или занижение иного объекта налогообложения;
c.    отсутствие учета объекта налогообложения или ведение учета с нарушением установленного порядка, повлекшее за собой сокрытие или занижение дохода за определяемый период; Читать полностью »

Ведение дел налогоплательщика

Ведение дел налогоплательщика

Ведение дел налогоплательщика подразделяется на:
•    ведение и восстановление налогового учета;
•    ведение налоговых дел физических лиц – налогоплательщиков.
С января 2002 года предприятия обязаны вести налоговый учет (НК РФ, гл. 25 ст. 313). Однако не все могут это делать сами, поэтому поручают ведение и, если необходимо, восстановление налогового учета налоговым консультантам.
Ведение дел налогоплательщиков как физических лиц — развитый за рубежом вид услуг. В последнее время он начинает получать распространение и в России. Многие частные лица, понимая всю сложность налогового законодательства, с целью оптимизации своих личных налогов поручают ведение своих налоговых дел консультантам. Они заключают с налоговым консультантом договор, по которому консультант получает справки с места работы по доверенности, сопровождает сделки клиента по купле-продаже имущества и другие налогооблагаемые операции, которые совершает клиент как физическое лицо. Читать полностью »

Представление интересов налогоплательщика

Представление интересов налогоплательщика

Представление интересов налогоплательщика включает:
•    представительство по всем вопросам в органах ФНС России, ПФ России (регистрация налогоплательщика, регистрация контрольно-кассовых машин в ФНС России и т.д.);
•    представление интересов налогоплательщика в судебных органах (для налоговых консультантов, имеющих статус адвокатов, в некоторых случаях для внутренних налоговых консультантов): дела по возврату экспортного НДС, представление защиты доверителю в уголовном процессе по налоговым обвинениям, арбитраж по налоговым спорам.
В ст. 26 НК РФ “Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах” установлено, что налогоплательщик имеет право доверять представление своих интересов другому лицу. Представление интересов, как направление консультирования, можно разделить на две части – там, где от консультанта не требуется особого статуса, и там, где этот особый статус требуется. Читать полностью »

Составление документов в налоговом консультировании

KK00DYLA.KPK1.T500

Составление документов подразделяется на:
•   составление налоговых документов (деклараций, расчетов);
•   составление документов гражданско-правового характера;
•   составление письменных запросов в органы ФНС РФ, Пенсионный фонд РФ и др.
Многие клиенты не в состоянии сами составить соответствующие налоговые документы либо в силу недостаточной компетенции, либо в силу нехватки времени. В этих случаях во избежание последующих проблем они обращаются к налоговому консультанту.
При составлении налоговой декларации задача налогового консультанта – изучить документы клиента и составить в соответствии с этим правильную налоговую декларацию.
Составляя документы гражданско-правового характера, консультант совмещает услуги налогового консультирования и услуги юридического консультирования по составлению договоров. Этим в основном занимаются консультанты-юристы, имеющие дополнительную подготовку как налоговые консультанты. Читать полностью »

Налоговые экспертизы в налоговом консультировании

налоговые экспертизы

Налоговые экспертизы – процедуры, направленные на проверку или исследование объектов (деклараций, хозяйственных операций т.п.) по заданию клиента с целью установления налоговых последствий и возможной последующей налоговой оптимизации.
К ним относятся:
•    налоговый аудит;
•    налоговая экспертиза документов (договоров, налоговых деклараций, первичных учетных документов);
•    работа по актам налоговых проверок;
•    оценка налоговых обязательств, налагаемых на клиента при совершении сделок.
Как видно из названия, в рамках этого направления налоговый консультант выступает в роли эксперта, то есть профессионала, способного дать обоснованную и адекватную оценку имеющемуся положению дел. Налоговая экспертиза помогает выявить проблемы, недочеты, возможности оптимизации, которые есть у клиента при выплате им налогов. Читать полностью »

Налоговые консультации

7808141

Налоговые консультации – это, в основном, ответы консультанта на вопросы, сформулированные самим клиентом.
Как правило, налоговые консультации проходят в режиме так называемых разовых консультаций и составляют достаточно большую часть бизнеса налогового консультирования. Очень часто у клиента возникают небольшие проблемы, связанные с неточностью, многоплановостью налогового законодательства, с разными трактовками, с отсутствием достаточной компетенции, для решения которых приглашение консультанта на длительный срок нецелесообразно. К налоговым консультациям прибегают в тех случаях, когда трудные вопросы возникают как разовые, или когда требуется быстрое решение какого-то вопроса. Читать полностью »