План семинаров по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок»

Семинар № 1. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Нормативно-правовая база налоговых проверок.

Семинар № 2. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
1) Виды налогового контроля и налоговых проверок.
2) Формы налогового контроля.
3) Классификация налоговых проверок.
4) Общие положения: камеральные и выездные налоговые проверки.

Семинар № 3. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Общие положения. Ограничения на проведение выездных проверок. Этапы выездной налоговой проверки. Отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых про-верок:
1) Общие положения.
2) Методы отбора по внутренней информации.
3) Методы отбора внешней информации.
а) Формирование планов выездных проверок.
б) Предпроверочный анализ информации:
в) Подготовка проектов решения и программы проверки.
4) Назначение выездной налоговой проверки.

Семинар № 4. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
1) Права и обязанности проверяющих лиц и проверяемого налогоплательщика:
а) Права и обязанности должностных лиц налогового органа, производящих про-верку.
б) Обязанности работников налоговых органов по формированию доказательствен-ной базы при проведении выездных налоговых проверок.
в) Права налогоплательщиков (плательщиков сбора, налоговых агентов) в ходе проведения выездной налоговой проверки.
2) Выезд проверяющих к налогоплательщику.
3) Оформление результатов выездной налоговой проверки и принятие решения по ней:
а) Справка о проведении налоговой проверки.
б) Акт выездной налоговой проверки.
4) Особенности проверок обособленных подразделений организаций и оформления результатов таких проверок.
5) Особенности определения подлежащих уплате сумма налога расчетным путем.

Семинар № 5. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
1) Общие положения по проведению камеральной налоговой проверки.
2) Порядок проведения камеральной проверки налоговой отчетности:
а) Камеральная проверка на стадии представления налоговой отчетности.
б) Камеральная проверка, осуществляемая после принятия налоговой отчетности.
3) Порядок оформления результатов камеральных проверок и принятие решений по
ним.

Семинар № 6. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Характеристика основных методов документального контроля:
1) проверка документа;
2) нормативная проверка;
3) счетная проверка.

Семинар № 7. Опрос студентов по вопросам, тестирование
Характеристика методов фактического контроля:
1) инвентаризация имущества;
2) экспертиза;
3) привлечение специалистов;
4) проверка объемов выполненных работ;
5) встречная сверка и сопоставление документов;
6) контрольный запуск сырья и анализ их качества

Семинар № 8. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Субъекты налоговых правонарушений. Субъективная сторона налогового правонару-шения: формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Объект и объек-тивная сторона налогового правонарушения. Основания и общие условия привлече-ния к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового право-нарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за соверше-ние налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений:
1) нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах;
2) непредставление или несвоевременное представление документов и сведений;
3) нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения, порядка и сроков
предоставления налоговых деклараций;
4) неуплата сумм налогов.
5) неперечисление сумм налогов налоговыми агентами.
6) Налоговые правонарушения свидетелей, экспертов, переводчиков, специалистов
7) Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах

Семинар № 9. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
1) Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах;
2) Налоговые правонарушения и ответственность за непредставление или несвоевре-менное предоставление документов и сведений.
3) Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения, порядка и сроков предоставления налоговых деклараций.
4) Налоговые правонарушения и ответственность за неуплату сумм налогов.
5) Налоговые правонарушения и ответственность за неперечисление сумм налогов налоговыми агентами.
6) Налоговые правонарушения свидетелей, экспертов, переводчиков, специалистов и ответственность за их совершение.
7) Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

Семинар № 10. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль организаций.

Семинар № 11. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС.

Семинар № 12. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет ЕСН.

Семинар № 13. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДФЛ и государственной пошлины.

Семинар № 14. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Методика проверки правильности исчисления и уплаты акцизов. Проверка организа-ций, занимающихся производством и оборотом алкогольной и табачной продукции.

Семинар № 15. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Методика проверки правильности исчисления и уплаты налогов, уплачиваемых орга-низациями, применяющими специальные налоговые режимы. Проверка организаций, полу-чающих доходы от игорного бизнеса.

Семинар № 16. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Методика проверки правильности исчисления и уплаты транспортного налога, земельного налога, налога на имущество юридических и физических лиц.

Семинар № 17. Опрос студентов по вопросам, тестирование, 2 часа
Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, водного налога. Платежи за пользование недрами. Сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами.

Еще на сайте: Порядок налоговых проверок, Проведение выездной налоговой проверки, Проверка налоговыми органами

Похожие статьи: