Темы дисциплины: Организация и методика проведения налоговых проверок

Тема 1. Правовые основы налоговых проверок
Нормативно-правовая база налоговых проверок.

Тема 2. Понятие налоговой поверки и ее место в системе налогового контроля
Виды налогового контроля и налоговых проверок. Формы налогового кон-троля. Классификация налоговых проверок. Камеральные и выездные налоговые про-верки. Общие положения.

Тема 3. Выездные налоговые проверки: порядок проведения
Общие положения. Ограничения на проведение выездных проверок. Этапы выездной налоговой проверки. Отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок:
1) Общие положения.
2) Методы отбора по внутренней информации.
3) Методы отбора внешней информации.
а) Формирование планов выездных проверок.
б) Предпроверочный анализ информации:
в) Подготовка проектов решения и программы проверки.
4) Назначение выездной налоговой проверки.

Тема 4. Выездные налоговые проверки: порядок проведения
1) Права и обязанности проверяющих лиц и проверяемого налогоплательщика:
а) Права и обязанности должностных лиц налогового органа, производящих про-верку.
б) Обязанности работников налоговых органов по формированию доказательствен-ной базы при проведении выездных налоговых проверок.
в) Права налогоплательщиков (плательщиков сбора, налоговых агентов) в ходе проведения выездной налоговой проверки.
2) Выезд проверяющих к налогоплательщику.
3) Оформление результатов выездной налоговой проверки и принятие решения по ней:
а) Справка о проведении налоговой проверки.
б) Акт выездной налоговой проверки.
Особенности проверок обособленных подразделений организаций и оформления ре-зультатов таких проверок.
Особенности определения подлежащих уплате сумма налога расчетным путем.

Тема 5. Камеральные налоговые проверки
1) Общие положения.
2) Порядок проведения камеральной проверки налоговой отчетности:
а) Камеральная проверка на стадии представления налоговой отчетности.
б) Камеральная проверка, осуществляемая после принятия налоговой отчетности.
3) Порядок оформления результатов камеральных проверок и принятие решений по ним.

Тема 6. Приемы и методы документального контроля
Характеристика основных методов документального контроля:
1) проверка документа;
2) нормативная проверка;
3) счетная проверка.

Тема 7. Методы фактического контроля
Характеристика методов фактического контроля:
1) инвентаризация имущества;
2) экспертиза;
3) привлечение специалистов;
4) проверка объемов выполненных работ;
5) встречная сверка и сопоставление документов;
6) контрольный запуск сырья и анализ их качества

Тема 8. Налоговые правонарушения
Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Субъекты налоговых правонарушений. Субъективная сторона налогового правонару-шения: формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Объект и объек-тивная сторона налогового правонарушения. Основания и общие условия привлече-ния к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового право-нарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за соверше-ние налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений:
1) нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах;
2) непредставление или несвоевременное представление документов и сведений;
3) нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения, порядка и сроков
предоставления налоговых деклараций;
4) неуплата сумм налогов.
5) неперечисление сумм налогов налоговыми агентами.
6) Налоговые правонарушения свидетелей, экспертов, переводчиков, специалистов
7) Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах

Тема 9. Ответственность за налоговые правонарушения
1) Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах;
2) Налоговые правонарушения и ответственность за непредставление или несвоевре-менное предоставление документов и сведений.
3) Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения, порядка и сроков предоставления налоговых деклараций.
4) Налоговые правонарушения и ответственность за неуплату сумм налогов.
5) Налоговые правонарушения и ответственность за неперечисление сумм налогов налоговыми агентами.
6) Налоговые правонарушения свидетелей, экспертов, переводчиков, специалистов и ответственность за их совершение.
7) Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

Тема 10. Проверка правильности исчисления и уплаты отдельных налогов и кате-горий налогоплательщиков
1) Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на
прибыль организаций.
2) Методика проверки правильности исчисления в бюджет НДС.
3) Проверка правильности исчисления и уплаты акцизов.
4) Методика проверки правильности исчисления в бюджет налог на добычу полезных ископаемых.
5) Проверка правильности исчисления и уплаты платежей за пользование недрами.
6) Методика проверки правильности исчисления водного налога.
7) Методика проверок по вопросу правильности исчисления и внесения в бюджет сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических объектов.
8) Проверка правильности исчисления и уплаты транспортного налога.
9) Методика проверки правильности исчисления земельного налога.
10) Проверка правильности исчисления и уплаты налога на имущество организаций и физических лиц.
11) Методика проверки правильности исчисления налогов, уплачиваемых организациями, применяющими специальные налоговые режимы.
12) Методика проверки правильности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
13) Проверка организаций, получающих доходы от игорного бизнеса.

Еще на сайте: Порядок налоговых проверок, Проведение выездной налоговой проверки, Проверка налоговыми органами

Похожие статьи:

Оставить комментарий

Примечание: Ваш комментарий ожидает проверки администратором, не стоит его отправлять еще раз.